¿COMO INICIO A TRABAJAR CON LOS SALDOS A FAVOR DE IVA?
IVA POR RECUPERAR. ¿COMO INICIO?
NO ENCUENTRO EL HILO DE DONDE INCIAR CON LA DEVOLUCIÓN DE IVA
INICIANDO CON LA SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN DE IVA
BASES PARA TRABAJAR SOLICITUDES DE DEVOLUCIÓN DE IVA
Los efectos de las reformas fiscales, la pandemia y la crisis económica traen como consecuencia la falta de flujo de efectivo. En los contribuyentes que generan saldos a favor de IVA, uno de los sectores afectados es el de alimentos, al ser eliminada la compensación universal de saldos a favor originados a partir del ejercicio 2019. Además de no compensar los saldos a favor, las empresas generadoras de IEPS están obligadas a pagar el impuesto, lo cual implica un desembolso de efectivo y una recuperación tardía de un saldo a favor de IVA.
No se vislumbra cambio alguno que permita aplicar la compensación universal, por lo cual es necesario conocer los saldos a favor de IVA que se tienen pendientes por solicitar; recuerdo cuando inicie con una de las primeras empresas, no se contaba con la certidumbre de que el saldo de la subcuenta Impuestos a Favor de IVA fuese real, fue necesario descargar las declaraciones de cuando menos tres años atrás, fue difícil, ya que existían hasta 4 complementarias por cada declaración.
¡Pero no te espantes!, solo es el inicio, después de conocer los importes pendientes por solicitar me preguntaba ¿será que ésta empresa tiene suficiente liquidez y flujo de efectivo? O ¿tal vez los financieros estratégicamente prefieren la actualización de los saldos a favor de IVA?, ¡pues no! ¡ninguna de las dos!, después de algunos meses de trabajo, me di cuenta de que el personal encargado de los impuestos y declaraciones desconocía las bases para trabajar el proceso de una devolución de IVA.
Es necesario analizar el importe de saldos a favor de IVA para saber de dónde partimos, posteriormente revisar período por período para poder determinar si existe viabilidad de solicitar la devolución, en caso contrario, es necesario activar un plan que permita corregir los periodos pendientes de IVA por solicitar. Te preguntarás ¿y hasta que no corrija, no solicito ningún saldo a favor de IVA?, la respuesta es ¡no!, tendrás que multiplicar esfuerzos para que corrijas los periodos pendientes de solicitar y a la par trabajes con el periodo en curso, para lo cual, te compartiré como debes de estructurar los papeles de trabajo para tus declaraciones de IVA y operaciones con terceros, mismos que servirán para la solicitud de tu devolución de IVA.
Comprendo que se ve complicado porque quizás te enfrentas a información que no trabajaste y que al abrir la primera carpeta no cuentas ni con el estado de cuenta bancario. Iniciar y conocer las deficiencias es básico, te dará un panorama de los puntos a considerar en los presentes periodos.
Los últimos años de mi vida profesional los he dedicado a solicitar devoluciones de IVA y créeme que las primeras solicitudes de IVA me costaron trabajo corregir, no solo el periodo si no todo un proceso de las áreas involucradas, después de esa travesía decía el muerto: “nos toca semáforo verde”.
